Налоговая реформа: богатым залезут в карман, а участникам «СВО» дадут льготы

С 2025 года в России изменятся ставки налогов и сама система налогообложения для физических лиц. Налоговую реформу уже утвердили в правительстве. 

Чтобы не пропустить новые тексты «Вёрстки», подписывайтесь на наш телеграм-канал

«Государству нужны деньги, а нефтегазовых доходов уже не хватает. Расходы бюджетной системы с 2022 года выросли, и ей нужны новые вливания», — пояснил «Вёрстке» экономист одного из крупнейших российских банков. 

Власть же объясняет решение провести налоговую реформу «стремлением к справедливости». «Повышая налоги для людей с высокими доходами, мы одновременно снижаем их для семей с детьми, которые в этом нуждаются, через механизм вычетов и так называемых семейных налоговых выплат», — сказал министр финансов Антон Силуанов, выступая на заседании кабмина. 

Налоговая реформа: как изменится налогообложение физлиц?

Со следующего года вводится прогрессивная шкала НДФЛ для граждан, зарабатывающих более 200 тысяч рублей в месяц. Новые ставки налога на доходы физических лиц выглядят так:

• 13% при доходе до 200 000 рублей в месяц (менее 2,4 млн в год);
• 15% при доходе от 200 000 до 416 700 рублей в месяц (2,4 – 5 млн в год);
• 18% при доходе от 416 700 до 1,67 млн рублей в месяц (5 – 20 млн в год)
• 20% при доходе от 1,67 млн до 4,17 млн рублей в месяц (20 – 50 млн в год)
• 22% при доходе от 4,17 млн рублей в месяц (более 50 млн в год)

Налоговая реформа: льготы для самых бедных 

Впрочем, самым бедным предоставят право на вычеты. Так, для семей с двумя и более детьми и душевым доходом ниже 1,5 прожиточных минимумов (с 1 января 2024 года прожиточный минимум в целом по РФ на душу населения установлен в размере 15 453 рублей), НДФЛ снизят до 6% за счет возврата уплаченного налога в размере 7% из 13%. 

Дополнительно будут повышены стандартные вычеты по НДФЛ на второго, третьего и каждого последующего ребёнка – с 1 400 до 2 800 рублей и с 3 000 до 6 000 рублей соответственно. Планка, до которой могут применяться эти льготы, составит до 450 000 рублей совокупного дохода родителей.

Налоговая реформа: участников войны в Украине изменения не коснутся

Изменения не коснутся денежного довольствия и других “боевых” выплат участников войны в Украине — с этих денег они будут платить налог по старой схеме (13%). Эти доходы «связаны с риском для жизни ради защиты страны, и это соответствует пониманию справедливости в нашем обществе», отметили в Минфине.

Чтобы не пропустить новые тексты «Вёрстки», подписывайтесь на наш телеграм-канал

Ведомство также предлагает установить вычеты в 6 000 рублей для тех, кто сдаст нормативы ГТО и пройдет ежегодную диспансеризацию. 

Налоговая реформа: как изменятся налоги для бизнеса?

Изменения ожидают не только граждан, но и бизнес. Так, налог на прибыль повысится с 20% до 25%. А порог упрощенного налогообложения (УСН) будет применяться не с 265 млн рублей, как сейчас, а с 450 млн. Он предполагает пониженные ставки для бизнеса от 1% до 15%.

Кроме того, организациям предоставят выбор по уплате налога на добавленную стоимость: общий режим со ставкой 20% (10% для определенных категорий товаров) со всеми вычетами или 5% НДС при выручке 60 – 250 млн рублей и 7% при выручке 250 – 450 млн рублей. Права на вычеты во втором случае нет. 

Отдельные изменения коснутся налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ). При добыче железа они увеличиваются в 1,15 раза, для производителей калийных удобрений — в 2,3 раза, а фосфорных — в 2 раза. 

Сколько денег налоговая реформа принесет бюджету?

Минфин рассчитывает, что переход на новую систему налогообложения в 2025 году дополнительно принесёт в бюджет около 2,6 трлн рублей. Около 1,6 трлн рублей должно обеспечить повышение ставки с 20% до 25% на прибыль организаций (в перспективе до 2030 года эта сумма может составить порядка 11,1 трлн рублей). Введение прогрессивной шкалы НДФЛ в 2025 году даст 533 млрд дополнительных поступлений. 

Наконец, переход на новые правила «упрощёнки» (УСН) в следующем году должны принести дополнительные 473 млрд рублей федеральному бюджету и 258 млрд рублей — регионам. При этом от изменений в налоге на прибыль регионы потеряют 324 млрд рублей, а по налогу на имущество организаций — 58 млрд рублей в год (превышение потерь над дополнительным поступлениями будет компенсировано из федерального бюджета). 

Можно ли считать новую систему налогообложения более справедливой? 

«Налоговый вычет для небогатых семей с двумя детьми немного поможет и смягчит неравенство, если средства на вычет выделит федеральный бюджет», — отметила в разговоре с «Вёрсткой» экономист Наталья Зубаревич. Такого же мнения придерживается сотрудник издания из банковской сферы.

Однако от реформы могут проиграть регионы. «Все дополнительные доходы от повышенного налогообложения, в том числе налога на прибыль, попадают в федеральный бюджет», — отметил экономист российского банка. Соответственно, снизить неравенство между регионами реформа не призвана. 

Поддержите «Вёрстку» — это важно и безопасно →